为什么需要交税？直接税和间接税的不同以及它们的好处与坏处

税务是政府像人民收取的钱，以用作国家的支出、管理、社会福利、维护公共设施等的资金来源。税务也是其中一个政府干预国家的方式。这一篇主要分享为什么需要交税、分别介绍税务的种类，也就是直接税和间接税。然后逐一分享它们各自的优缺点。

为什么需要交税？

首先它是政府主要经济来源，政府都需要很大一笔钱来维持一个国家：

1. 政府开销。像是交通部、教育部、土地局、地方政府的管理费用、人力费用等都需要金钱支持才能运作。
2. 公共设施。道路、铁路、公共厕所等等的建设、维护、维持等。
3. 稳定经济。这是很大的一个点，经济可以面临很多的问题，比如说通膨、失业率、经济增长缓慢等。政府需要资金去解决这些问题，以稳定经济。
4. 维持社会福利。比如扶贫政策、社会保险等。

此外税务也是一个收入重新分配的一种方式，以减少贫富差距。

除此之外，政府也可能出于某种目的征税：

1. 减少污染。比如对企业的排污行为或者污染产品征收。
2. 改变人民消费习惯。比如提高烟草产品税收，以减少人民使用烟草产品。
3. 保护本地市场，让本地市场有竞争优势。
4. 其他

税务的种类

税务可分为两种，第一是直接税，第二个是间接税。

直接税

• 直接税（Direct Tax），针对的是个体，通常是根据个体的收入或能力来判断他们需要缴税的额度。
• 例子：
  • 所得税（income tax）
  • 企业税（corporation tax）
  • 房地产税（property tax）
  • 遗产税（estate tax）
• 以上述的例子个体的能力就是（个人收入/ 企业收入/ 房地产价值/ 遗产价值）来决定需要给多少税务。假设小明收入一整年是 RM 54000，需要给3%的税，那小明就需要被征收 RM 1620，以此类推。
• 直接税还有个最直接的特点——它不能够被转移。
  • 由于收入都是个体的，他所需要缴纳的税务，也不能推给别人去缴，都是由他直接给政府。

间接税

• 间接税（Indirect Tax），针对产品或服务定制的税务，购买或生产或进出口该产品的个体都需要缴税。
• 例子：
  • 关税（Customs Duty）
  • 工商税（Excise Duty）
  • 服务税（Service Tax）
  • 增值稅（Value-Added Tax VAT）
• 间接税最大的特点就是——税务可以转移给他人。
  • 由于是针对产品或服务征税，那么税务就会在买卖的过程中转移。
  • 通常来说税务会被企业转移给消费者后，再由企业把税金付给政府。
  • 例：以一张床为例，床的价格为 RM 3000，政府规定征税10%的税金那么：
    • 小黑身为商家，因为床需要被征税，就把原本的卖家 RM 3000提高至 RM 3300。
    • 小白身为消费者，支付给商家 RM 3300。商家收取 RM 3000，而 商家将会把剩余的RM 300给政府为税金。

直接税的好处和坏处

直接税的好处

政府向人民的收入直接收取税，那么直接影响的就是人民口袋里的钱减少了，口袋的钱减少会产生什么良好的连锁反应？

1. 通膨减少。尤其是需求拉动型通货膨胀 （demand pull inflation）。因为它是由于需求上升而导致的价格上涨，所以当人民的口袋钱少了，需求会下降，减少通膨。
2. 促进金钱流动。金钱不会只是掌握在人们和银行手上。

财富的重新分配。因为根据收入纳税，那么拥有更多财富的人需要缴纳更多的税。政府收集的税务可以用来实行一些社会福利计划，如扶贫政策，以减少贫富差距。

政府收取税务的成本也较低、所以更有效率。

对于人民的好处就是可以增加人民的信誉。那么人民可以更容易的跟银行借贷。

直接税的坏处

人民口袋的钱减少会造成什么负面的连锁反应？

1. 减少人民的购买力，放缓国家的经济成长。
2. 投资减少。由于商家们的利润减少，投资也会减少。
3. 人民会想逃税。人民想要减少纳税金额，而且直接税也比较难被政府监管。
4. 增加商人的支出或者说商人利益减少。他们会想办法减少支出，比如减少雇佣员工，那么国家失业率会攀升。

太高的税率也可能导致人们不想想太努力工作，以减少可被征收的收入。

此外，社会冲突可能会增加。比如较富裕的人不满自己支付更高的税款。

间接税的好处和坏处

间接税的好处

间接税就表示在产品上征税，所以所有人都需要支付，导致的正面影响：

1. 税务分配平等（equality）。所有人都需要纳一样的税，穷人也不例外。
2. 减少人民使用危害产品。例：香烟

如果是进口关税（import duties），可以保护本地市场，因为可增加本地产品的竞争力。

比起直接税，间接税更加广泛，可以增加政府收入，也更公平合适。

间接税的坏处

虽然间接税更广泛适合但是，也带来不少负面影响：

1. 相对不公平 （inequity），因为所有人给一样的税率。那么穷人的处境可能会更加糟糕。
2. 如果对某物品征收太高的利率，会提高产品价格，可能会得不偿失，比如造成通膨、人民无能力购买等。
3. 如果原材料被征税，那么将会增加生产成本，导致产品价格增加。

税收的不确定性很高，很依赖产品的属性，所以政府收入的不确定性会增加。当政府对某产品制定税务，那必导致产品价格提高。但是税收不一定会增加，因为当产品的价格弹性越大，那么价格越高，反而导致需求量越低。没人购买表示，税收反而更低。

此外，商家可能会太依赖政府（比如进口关税的存在就会让本地商家在价格上对比进口产品更有优势），但是消费者们会购买一样产品还是会基于其他因素。比如消费者兴趣或潮流的变化，产品质量等。如果本地商家太依赖政府而忽略了其他因素，可能得不偿失。

结论

税务是政府像人民收取的钱。而身为人民需要纳税的原因是税收是国家的主要开销以更好的经营国家、政府为了某种目的而对人民征税比如想改变人们的消费模式，最后它也是重新分配财富的一种方式。

税务主要分为直接税和间接税。直接税是对个体的能力或收入纳税，而且它不可转移。间接税则是针对产品征税，所以它可以转移，通常是由消费者交付给商家，由商家缴给政府。

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